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中企赴美上市迎来大利好 | 证监会回应中美审计羁系相助希望，对中国企业在美上市释放出起劲信号
泉源:天下金控
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作者:营业部
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宣布时间: 2022-12-22
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中企赴美上市迎来大利好 | 证监会回应中美审计羁系相助希望，对中国企业在美上市释放出起劲信号
外地时间2022年12月15日上午，美国上市公司会计监视委员会(PCAOB)【注：以下统一简称美国PCAOB】宣布报告，确认2022年度可以对中海内地和香港会计师事务所完成检查和视察，作废2021年对相关事务所作出的认定。
多家媒体举行了相关报道，市场普遍以为这标记着中美审计羁系相助取得起劲效果，对中国企业在美上市释放出起劲信号！
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中国证监会就中美审计羁系相助希望情形宣布答记者问
2022
12/16
12月16日，中国证监会新闻讲话人体现：我们注重到美方宣布的报告和果真亮相。我们一直主张通过羁系相助机制解决跨境上市审计羁系问题，实践证实只要双方秉持相互尊重、专营业实的相助精神，一定能够找到一条切合各自执法和羁系要求的可行相助路径。
中国证监会、财务部与美国PCAOB于2022年8月26日签署的中美审计羁系相助协议，将双方对相关会计师事务所的检查和视察运动纳入双边羁系相助框架下开展。
相助协议签署以来，双方羁系机构严酷执行各自执律例则和协议的有关约定，相助开展了一系列卓有效果的检查和视察运动，各项事情希望顺遂。
相助历程中，双方就检查和视察运动妄想作了充分相同协调，美方通过中方羁系部分获取审计稿本等文件，在中方加入和协助下对会计师事务所相关职员开展访谈和问询。中方遵守执律例则并参照国际老例，凭证相助协议的约定对检查和视察所涉稿本文件中含有的小我私家信息等特定命据举行了专门处置惩罚，在双方依法推行羁系职责的同时，知足了相关执律例则对信息清静�；さ囊�。
“我们接待美国羁系机构基于羁系专业思量重新作出的认定，期待与美国羁系机构一道，在总结前期相助履历的基础上继续推进以后年度审计羁系相助，相互尊重，增进互信，形成常态化、可一连的相助机制，配合营造越发稳固、可预期的国际羁系情形，依法维护全球投资者正当权益。”
美国证券生意委员会（SEC）主席加里·根斯勒在随后的声明中谢谢了中国证监会和中国财务部的偕行在已往16个月中开展的富有效果的对话。
同时，中概股审查正式落地，意味着《外国公司问责法案》中“外国刊行人一连三年不可知足，美国上市公司会计监视委员会，对会计师事务所检查要求的，其证券榨取在美生意”已不在中概股上建设，中概股退市危害基本周全扫除。
随着，美国上市公司会计监视委员会，2022年审查羁系的落地，可能有用提振外资对中国资产的信心。
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在中美审计羁系相助协议框架下的相助路径
2022
08/26
中国证券监视治理委员会、中华人民共和国财务部于2022年8月26日与美国PCAOB签署审计羁系相助协议，将于近期启动相关相助。
相助协议依据两国执律例则，尊重国际通行做法，凭证对等互利原则，就双方对相关会计师事务所相助开展羁系检查和视察活行动出了明确约定，形成了切合双方规则和羁系要求的相助框架。
该相助协议包括三方面重点内容：
一是确立对等原则。协议条款对双方具有一律约束力。中美双方均可依据法定职责，对另一方辖区内相关事务所开展检查和视察，被请求方应在执法允许规模内起劲提供充分协助。
二是明确相助规模。相助协议规模包括协助对方开展对相关事务所的检查和视察。其中，中方提供协助的规模也涉及部分为中概股提供审计效劳、且审计稿本存放在内地的香港事务所。
三是明确协作方法。双方将提前就检查和视察运动妄想举行相同协调，美方须通过中方羁系部分获取审计稿本等文件，在中方加入和协助下对会计师事务所相关职员开展访谈和问询。
相助协议的签署，是中美双方羁系机构在解决审计羁系相助这一配合关切问题上迈出的主要一步，为下一阶段双方起劲、专业、务实推进相助涤讪了基础。依法推进跨境审计羁系相助，将有利于进一步提高会计师事务所执业质量，�；ね蹲收哒比ㄒ�，也有利于为企业依法合规开展跨境上市运动营造优异的国际羁系情形。
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回首历程，中概股从被预摘牌到“摘牌”倒计时被重置再到周全扫除退市危害
而此次签署的相助协议，是双方十几年来一直博弈的效果。
2020
05
2020年5月，美国国会参议院和众议院先后一致通过了《外国公司问责法案》，于昔时12月由特朗普签署生效。凭证《外国公司问责法案》要求，一连三年不可知足美国PCAOB对会计师事务所检查要求的公司，其证券榨取在美生意。该法案成为了本轮中概股�；牡蓟鹚�。
2021
12
2021年12月，SEC宣布落实《外国公司问责法案》的羁系细则最终修正案定稿，相关划定正式进入执行阶段。
2022
03
2022年3月初，美国证监会宣布了中概股企业的首批“预摘牌名单”，包括百济神州、百胜中国、再鼎药业、盛美半导体、和黄医药。
2022
05/04
2022年5月4日，美国证监会再次扩大「预摘牌」名单，「入榜」企业总数直接从40家上升至128家，其中包括哔哩哔哩、拼多多、京东、携程、网易、小鹏汽车、蔚来汽车、科兴生物等着名中概股企业，随后，这份名简单直拉长，已有173家中概股公司被列入。“摘牌”倒计时开启。在退市压力下，中概股股价节节败退，一时间引发重大讨论与争议。
理论上讲，在双方羁系部分就中美审计羁系相助告竣协议之前，大部分中概股公司都会进入该名单。只要上市公司同时在中国大陆/香港和美国上市、在两地揭晓年度财报，被美国SEC列入「预摘牌」名单就是早晚的事。
中外洋交部讲话人赵立坚称：据相识，中国企业被列入有关名单，是美国羁系部分执行其海内执法的有关办法，这并不代表相关企业一定摘牌，这些企业是否摘牌或继续在美上市，取决于中美审计羁系相助希望和效果。
而关于中概股是否碰面临退市的问题，中国政府也举行了一系列的回应。
2022
03/16
2022年3月16日，国务院金融稳固生长委员会专题聚会体现，现在中美双方羁系机构坚持了优异相同，已取得起劲希望，正在致力于形成详细相助计划。中国政府继续支持种种企业到境外上市。
2022
3月尾
2022年3月尾，中国的证券与金融监视部分们还亮相，近年来第一次明确称支持中国公司在外洋股票市场上市。
2022
05/04
2022年5月4日，中国证监会官网揭晓文章再次强调：将稳步扩大资源市场制度型开放。拓展境内外市场互联互通规模，深化内地与香港资源市场的相助，推进境内企业境外上市羁系制度落地。
2022
08/26
2022年8月26日，中国证监会、财务部与美国PCAOB正式签署中美审计羁系相助协议。
2022
12/16
2022年12月16日，美国PCAOB宣布历史上首次乐成对中概股的会计师事务所举行稿本审查，PCAOB主席Erica Williams在新闻宣布会上确认，随着本次审查完成，“摘牌”倒计时也会重置。
凭证羁系相助协议，对会计师事务所开展羁系，会涉及到审计事情稿本。以一样平常检查为例，羁系机构除检查会计师事务所内部控制系统外，还需要抽查部分上市公司的审计事情稿本，以磨练事务所的事情质量。审计事情稿本是事务所开展审计历程中，对其制订的审计妄想、实验的审计程序、获取的相关审计证据，以及得出的审计结论等所作的“事情纪录”。审计事情稿本的主要功效是纪录审计师是否遵照审计准则尽职尽责地验证企业收入支出等财务信息准确性，因此一样平常并不包括国家神秘、小我私家隐私或企业底层数据等敏感信息。
审计羁系的直接工具是会计师事务所，而非其审计的上市公司。从跨境审计羁系相助的国际实践看，上市地羁系机构一样平常每年抽选部分会计师事务所举行检查，并在受检事务所审计的上市公司中抽查有代表性或有潜在审计质量危害的审计项目加以验证，以评估事务所的审计事情质量。关于中美审计羁系相助而言，也是云云，无须每年检查所有在美上市公司审计项目。
美国PCAOB确认，在今年9月至11月时代，凌驾30名PCAOB事情职员在中国香港睁开现场审查和视察，对毕马威华振会计师事务所和普华永道香港所，以及与两家事务所相关的8项营业睁开审查。
PCAOB主席Erica Williams体现，这次的审查只是最先，该机构已经在准备2023年头进一步审计中概股的事宜。PCAOB也宣布周四通过投票确认“能够审计中概股”这一事实。
随着中美审计羁系相助的进一步推进，对中国企业在美上市释放出起劲信号。中国企业赴美上市的机缘也在加速回升，利好时机愈发清晰！
陪同中美审计羁系相助协议最终取得实质性希望，既批注晰中美双方羁系机构在为中国企业赴美上市的相同与推进中的务实和坦诚，在中概股的问题上坚持开放，一连推进，最终获得优异希望。同时我国最高证券羁系机构坚持一连推进资源市场高水平开放的程序，必能让越来越多的中国公司享受全球资源开放市场盈利，也能让美国投资者享受中国开放盈利。
中企赴美上市真正迎来大利好！
天下金融控股集团
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集团控股的上� Ｗ鹆逼笠抵卫碛邢薰疚鲜信涮仔Ю突�，主营知识产权出资与资源运作营业，帮企业把无形资产转化为有价值资产，并成为实缴资源，认列资源公积，提高企业净资产，改善各资源比重，协助企业工业升级。集团在美国、英国、上海、北京、深圳、西安、湖北、江苏、四川等地设立办公室及资源中心，汇聚全球各行业精英翘楚，精进专业、群集资源，为企业创立更高价值，助力企业融资上市，成为国际着名大型集团！
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